一、整改工作总体情况

在县委的坚强领导下，县政府认真贯彻落实县十九届人大常委会第二十四次会议精神，全面推动审计整改工作落地见效。被审计单位切实履行整改主体责任，主管部门认真履行监督管理责任。县财政局结合审计查出问题，在年度预算编制工作中提出明确要求，从源头上深化整改落实。县审计局依法履行督促检查责任，派出检查组开展现场核查，反馈检查意见，促进问题整改规范、到位，全面提升审计监督实效。

截至目前，报告反映问题18个，已整改14个，正在整改4个。其中立行立改类问题14个，全部已整改。推动制定完善相关制度9项，整改金额9260万元，其中非税收入征缴入库4472万元、加快保障到位资金3911万元。向主管部门移送问题线索1个，向县纪委监委机关移送问题线索3个，2人受到党纪处分，1人正在接受立案审查。

二、审计发现问题整改情况

（一）财政资源统筹和财政资金提质增效方面存在的问题

1.预算编制不科学问题，已整改。县财政局在年度预算编制工作中，督促相关单位对土地出让收入进行科学预测、据实编报，提升预算编制的科学性与精准度。

2.非税收入征缴不到位问题，正在整改。县财政局、县住建局、县环卫绿化中心已催缴到位土地出让收入4416万元、城市基础设施配套费31万元、城市环境卫生费25万元。尚有土地出让收入5811万元和城市环境卫生费21万元未收缴到位，相关单位正在开展后续催缴工作。

3.未及时回收医保基金预付周转金问题，正在整改。县医保局已收回预付周转金103万元，尚有499万元待收回。针对未收回款项，已函告相关医疗机构限期退还，本年度未退还的，采取按月结算支付时直接扣减的方式予以收回。

4.未及时回收财政资金垫付利息问题，已整改。榆山街道办事处协调项目单位，通过在项目应付工程款中直接扣回的方式，回收垫付债券利息649万元。

（二）预算管理制度改革推进方面存在的问题

5.未及时保障部分个人支出问题，正在整改。县财政局已足额缴纳机关事业单位社会保险费1647万元。保障涉及个人支出2264万元，正在积极筹措资金，力争本年度将剩余1517万元保障到位。

6.未客观实施绩效自评问题，已整改。县民政局开展专题培训，对年中绩效监控与年末项目自评实施一体化管理，促进绩效自评更加真实客观。

7.管收控收机制不完善问题，已整改。县市场监管局制定罚没收入管理办法,全面规范罚没收入收缴、管理工作。

（三）财政基础管理方面存在的问题

8.预算支出监管不到位问题，已整改。县财政局加强预算执行监管，下发《关于进一步加强预算管理严格落实过紧日子要求的通知》，要求各预算单位强化预算执行纪律。

9.往来资金底数不清问题，已整改。县财政局已完成对工资保证金余额的核查，同步建立管理台账，规范后续资金使用审核程序。

（四）行政事业性资产管理方面存在的问题

10.数据资产底数不清问题，已整改。县财政局制定《平阴县盘活存量资源促进国有企业高质量发展工作方案》，梳理全县范围内可运营的公共数据资产。

11.固定资产核算不规范问题，正在整改。县环卫绿化中心把相关资产登记入账。县司法局制定方案，开展资产清查盘点，进一步提升资产管理水平。

（五）公共投资项目概算执行方面存在的问题

12.部分项目未编制项目概算问题，已整改。40个未编制概算的项目，3个已申报，2个已废止，尚有35个未编制，县发改局已督促相关单位及时办理初步设计及概算审批。

13.工程结算和竣工决算不及时问题，已整改。县妇幼保健院项目已于9月12日完成竣工结算，滨湖九年一贯制项目已于9月17日完成竣工财务决算。

14.审减工程造价问题，已整改。县城建公司、经济开发区等单位按照审减后的金额确认应付工程款，并据实支付。

（六）全县基层养老机构服务运营管理方面存在的问题

15.账务处理不规范问题，已整改。各敬老院开展资产清查，榆山、孔村敬老院设立专账，对特困供养人员账目进行单独核算，孝直、榆山敬老院完善资产台账管理。

16.供养标准不达标问题，已整改。孝直等3个敬老院加强用餐管理，2025年8月份以来，餐费占比支出已达到规定的50%标准。

17.食材管理不规范问题，已整改。县民政局出台《关于进一步规范库房物资采购储存管理的意见》，相关敬老院制定内部管理制度4项，加强食材监督管理。

18.资金管理不规范问题，已整改。玫瑰、洪范池镇等敬老院进一步加强资金管理，严格审批程序，完善支付流程，促进资金使用规范。

下步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实县委部署要求，自觉接受县人大监督，紧扣全县中心工作，持续健全审计整改跟踪与动态管理机制，加强过程调度和闭环管控，促进政策落地见效、财政资源优化配置、治理效能提升，以高质量审计监督服务我县经济社会高质量发展。